全国银行间债券市场债券交易流通审核规则
中国人民银行
中国人民银行公告〔2004〕第19号
为提高行政审批效率，增强市场透明度，维护投资者合法权益，推动银行间债券市场规范、健康发展，中国人民银行制定了《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》，现予公布。
中国人民银行
二○○四年十二月七日
全国银行间债券市场债券交易流通审核规则
第一条 为规范对银行间债券市场债券交易流通的审核，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中国人民银行行政许可实施办法》以及《全国银行间债券市场债券交易管理办法》等法律法规规章，制定本规则。
第二条 本规则所称债券与中国人民银行发布的《全国银行间债券市场债券交易管理办法》中的债券含义相同。
第三条 债券发行人（以下简称发行人）申请其发行的债券在银行间债券市场交易流通（以下简称交易流通），应逐期报中国人民银行审核。
证券公司短期融资券交易流通有关事宜按《证券公司短期融资券管理办法》（中国人民银行公告〔2004〕第12号）规定执行。
第四条 发行人申请其发行的债券交易流通，应符合下列条件：
（一）债券依法公开发行；
（二）债权债务关系确立并登记完毕；
（三）具有较完善的治理结构和机制，申请前两年没有重大违法、违规行为；
（四）债券的实际发行额不少于人民币5亿元；
（五）单个投资人持有量不超过该期债券发行量的30％；
（六）中国人民银行规定的其他条件。
第五条 发行人申请其发行的债券交易流通，应向中国人民银行提交下列文件：
（一）交易流通的申请报告；
（二）主管部门批准债券发行的文件；
（三）债券发行章程或发行公告；
（四）债券发行情况报告；
（五）债券持有量排名前30位的持有人名册（债券持有人不足30人的，为实际持有人名册）；
（六）发行人申请前两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明；
（七）中国人民银行要求提交的其他材料。
第六条 对申请材料不齐全或者不符合法定形式的，中国人民银行应当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容；对申请材料齐全、符合法定形式，或者发行人按照要求提交全部补正申请材料的，中国人民银行应当受理申请。中国人民银行决定受理的，应当自受理之日起20个工作日内做出同意或者不同意的书面决定。
第七条 中国人民银行同意申请债券的交易流通，并不表明对该期债券的投资价值和投资风险作出了任何判断，投资者应关注发行人的基本状况和披露的信息，进行独立的投资判断，并自行承担投资风险。
第八条 发行人应自接到批准文件起7个工作日内，同时向全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）和中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）提供交易流通公告，公告内容应包括本规则第五条第（三）、（六）项、该期债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明、担保人资信情况说明及担保协议（如属担保发行）。
第九条 中央结算公司接到批准文件后即可确定债券交易流通要素，同时通知同业中心。同业中心和中央结算公司应于收到发行人交易流通公告的第二个工作日向市场参与者公布以下信息，并于第三个工作日办理债券的交易流通：
（一）中国人民银行批准债券交易流通的文件；
（二）债券交易流通公告；
（三）债券交易流通要素；
（四）中国人民银行要求公布的其他信息。
第十条 在债券交易流通期间，发行人应按中国人民银行的规定向市场参与者进行持续的信息披露。
第十一条 发行人按照规定提交债券申请文件和进行信息披露时，应遵守以下基本要求：
（一）发行人按规定提交的债券交易流通申请文件及向市场参与者披露的文件，应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（二）发行人应披露的信息包括债券交易流通公告、年度报告、临时报告及跟踪信用评级结果；
（三）发行人披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估等事项应由具备相关业务资格的会计师事务所、律师事务所和资产评估机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面意见。
第十二条 债券交易流通期间，在公布发行人需要披露的信息前，发行人及相关知情人不得泄露其内容。
第十三条 债券交易流通期间，发行人应在每一会计年度结束之日起4个月内（如遇特殊情况，经中国人民银行同意，可延期披露），向市场参与者披露年度报告。
第十四条 对债券交易流通期间发生的重大事件，发行人应在第一时间向市场参与者公告，并向中国人民银行报告。
本条所称重大事件包括但不限于以下事项：
（一）发生重大债务或未能清偿到期债务的违约情况；
（二）发生重大亏损或遭受重大损失；
（三）发行人减资、合并、分立、解散、托管、停业、申请破产的；
（四）涉及发行人的重大诉讼；
（五）涉及担保人主体发生变更或经营、财务发生重大变化的情况（如属担保发行）。
第十五条 发行人应与信用评级机构就跟踪评级的有关安排做出约定，并应于债券交易流通期间每年的7月31日前向市场参与者公告上一年度的跟踪评级报告。
第十六条 发行人的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网或者中国人民银行指定的其他新闻媒体进行。
第十七条 发行人应不晚于债券付息或到期日前的第三个工作日公告债券付息或兑付等有关事宜。
第十八条 债券交易流通期间，发行人不得以自己发行的债券为标的资产进行债券交易，但发行人依据有关规定或合同进行提前赎回的除外。
第十九条 经批准交易流通的债券自到期日前的第三个工作日起终止交易流通。
第二十条 银行间债券市场参与各方有下列情形之一的，由中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。对于及时主动纠正有关违法行为的市场参与各方，按照《中华人民共和国行政处罚法》第五条、第二十七条的规定，可以从轻或减轻处罚；违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
（一）发行人擅自或变相以自己发行的债券为标的资产进行债券交易的；发行人未按中国人民银行规定履行信息披露义务的，或者在债券交易流通间，发行人及相关知情人泄露需要披露信息的；发行人违反本规则其他规定的行为。
（二）银行间债券市场参与者擅自交易依法公开发行、但未经批准交易流通债券的。
（三）同业中心和中央结算公司不按规定办理债券交易流通或擅自安排债券交易流通的；同业中心和中央结算公司违反信息披露规定的。
第二十一条 中央政府债券、中央银行债券和政府类开发金融机构债券的交易流通不逐期审核，由同业中心和中央结算公司按中国人民银行规定的时间和程序直接办理交易流通相关事宜。但以上债券应符合本规则第四条第（一）、（二）和（四）项的要求。
政府类开发金融机构债券发行人应于债权债务登记完成后的五个工作日内向中国人民银行书面报告该期债券的发行情况。
中央政府债券和中央银行债券发行人豁免信息披露及信用评级义务，政府类开发金融机构债券发行人豁免信用评级义务。
第二十二条 本规则由中国人民银行负责解释。
第二十三条 本规则自2004年12月15日起施行
厦门市行政事业性收费管理办法（修正）
福建省厦门市人民政府
厦门市人民政府令第16号
《厦门市行政事业性收费管理办法》已经市人民政府常务会议通过，现予发布，自发布之日起施行。
市长 洪永世
一九九五年八月三十一日
厦门市行政事业性收费管理办法
第一章 总则
第一条 为加强对行政事业性收费的管理，保障合法收费，制止乱收费，规范收费行为，保护缴费人的合法权益，根据有关法律、法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市所有行政性收费和事业性收费。凡在本市发生行政性收费和事业性收费行为的，不论隶属关系，均须遵守本办法。
第三条 市物价、财政管理部门主管本市行政、事业性收费的管理工作。
行政、事业性收费项目的立项管理工作由市财政管理部门会同市物价管理部门负责，收费标准的制定和调整管理工作由市物价管理部门会同市财政管理部门负责。
各级审计、监察、公安、工商、税务、新闻机构和消费者委员会等部门应在各自的职责范围内积极配合物价、财政管理部门做好行政事业性收费的管理和监督检查工作。
第四条 行政性收费和事业性收费均以国家定价形式进行管理。
第五条 国家和省制定的行政事业性收费允许各地因地制宜实施的，市物价、财政管理部门可以根据本市的经济情况，从低掌握。
第六条 行政、事业性收费实行收费许可证和收费年审制度，任何收费单位在收费之前均应向物价管理部门申领《行政事业性收费许可证》（以下简称《收费许可证》），方可收费。
第七条 收费单位应在收费场所或本单位的其他醒目位置设置收费公布专栏；市物价管理部门要求实行收费公告制度的，收费单位还应按规定向社会发布收费公告。
第八条 性质、内容相同的收费项目，只能由一个职能部门收取。多家交叉重复收费的，由市物价管理部门会同市财政管理部门裁定或由市物价管理部门报请市政府裁定。
第二章 行政性收费的制定和管理
第九条 本办法所称的行政性收费，是指行政机关、司法机关或国家授权行使行政管理职能的单位（以下简称行政机关），在实施行政管理时，依照有关规定所收取的费用。
第十条 行政机关职责范围内的公务活动和行政服务，由国家拨给经费，不得以改善办公条件、提高职工福利、扩大自筹基建为由而增设收费项目。
第十一条 行政机关在职责范围内的业务活动和行政服务，原则上不能收费，但具备下列条件之一的可申请立项收费：
（一）法律、法规规定的；
（二）国务院、省人民政府及其物价、财政部门有明文规定的。
第十二条 行政性收费包括：
（一）证照类收费：主要指以本、牌、卡、表、簿、册等形式发放的各类许可证、通行证、合格证、登记证、执照等证照的收费。
（二）管理类收费：包括管理费、登记费、证明费（含公证费、认证费、鉴证费和签证费等）。
（三）资源补偿类收费。
第十三条 依照法律、法规规定或经市级以上人民政府批准制作、颁发的证照方可申请收费。
证照收费的立项申请，除应附有相符的文件依据外，还应对证照的发放、检验、变更、收缴、注销、补发换发等环节的管理内容、时间、形式及收费的计算依据等，提供详尽说明。
第十四条 证照类收费只能就与制证有关的直接费用进行收费，即印刷费、运杂费、损耗费三部份，不包括有关管理人员的工资及办公费支出。证照费计算标准为：单位证照费收费标准＝
（印刷费＋运杂费）（１＋损耗率）
－－－－－－－－－－－－－－－－；其中，印刷费按印刷成本计算，运杂费以实
印刷总数量 际发生的费用核算。损耗率不得超过１０％。
第十五条 除国家另有规定外，证照的抽验、检验、年检均不得收费，也不得擅自缩短换证照周期。
公民、法人和其他组织申请补发或者更换新证照的，工本费按第十四条规定收取。
第十六条 财政管理部门已拨给专项经费或各部门各单位已经收取管理性费用的，在发放证照时，不再收取证照费。
第十七条 管理类收费的立项申请，除应提供相符的法律、法规等文件依据外，还应就管理的主体、客体、内容、程序、范围、财政拨款情况以及有关的管理制度和收费的时间、形式、收费资金的管理及收费的计算依据，提供详尽说明。
第十八条 资源补偿类收费的立项申请，除应提供相符的法律、法规等文件依据外，还应就收费的主体、客体、内容、范围及资源的稀缺性、资源开发获得的收益、勘察范围、供求状况和收费资金的管理、收费的计算依据，提供详尽说明。
第十九条 符合本办法第十一条规定的行政性收费，其收费项目和标准不明确的，由市有关业务主管部门或县、区人民政府提出收费具体方案，经市物价局会同市财政局审查，报省物委、财政厅或市人民政府批准执行。
第三章 事业性收费的制定和管理
第二十条 本办法所称的事业性收费，是指事业单位向社会提供服务而收取的费用。
第二十一条 具备下列条件之一的，可申请设立事业性收费项目：
（一）法律、法规规定的；
（二）国务院、省人民政府及其物价、财政部门有明文规定的；
（三）能为社会提供有效服务，确系发展专项事业需要的，而经费实行自收自支或实行财政差额拨款或补贴的。
第二十二条 事业性收费包括：
（一）社会福利型收费，包括医疗收费、学杂费等；
（二）服务补偿型收费，包括测绘产品收费、产品质量监督检验费、动植物检疫费等。
第二十三条 事业性收费标准应根据国家有关规定，遵循“取之有度，用之得当”的原则，按照服务内容和质量，并结合补偿或者部分补偿合理耗费的要求制定。
取之有度，即对各种收费标准的制定，要同人民群众生活水平相适应，既要考虑事业发展的需要，又要考虑群众的经济承受能力。
用之得当，即事业性收费必须按国家有关规定合理使用，不得滥发奖金、津贴和实物，不得私设小金库。
第二十四条 全额预算事业单位，一般不允许收费。特殊情况经过有权机关批准可适当收费。收费标准主要根据政策规定和群众的承受能力来确定。
第二十五条 国家财政差额拨款或补贴的事业单位，可以适当收费。其收费标准主要是根据开展该项服务项目所需的直接开支与财政拨款或补贴的差额部分来确定。
第二十六条 自收自支事业单位，可以适当收费，其收费标准，主要根据服务事项、行业或设施所花费的合理成本具体确定。
第二十七条 符合本办法第二十一条规定的事业性收费，其收费项目和标准不明确的，由市有关业务主管部门或县、区人民政府提出收费具体方案，报市物价局会同市财政局审查，由省物委、财政厅或市人民政府批准，或由市人民政府委托市物价局、财政局批准。
第四章 收费票据及资金管理
第二十八条 行政事业性收费必须使用财政管理部门印制或监制的行政性、事业性收费专用票据。禁止转借、转让和擅自印制行政性、事业性收费专用票据。禁止将行政事业性收费专用票据用于非行政事业性收费项目。
第二十九条 专用票据是合法的原始会计凭证，各级财政管理部门应指定专人负责票据的管理发放，实行限量出售。收费单位应建立健全票据领、用、存的管理制度，防止丢失。
第三十条 各级财政管理部门应对行政事业性收费资金的收、缴、使用情况进行监督检查，并负责行政事业性收费票据、资金的年审。收费单位应按规定及时足额上缴收费资金和按规定报送收费报表。
第三十一条 行政性收费实行预算管理、收支两条线的管理制度。暂未纳入预算内管理的行政性收费应纳入财政预算外资金专户储存，统一管理。
第三十二条 各种事业性收费，实行财政专户储存、核定收支、结余比例上缴的管理办法。具体票据管理、资金财务管理的实施细则由市财政局会同市物价局另行制定。
第五章 罚则
第三十三条 各级物价检查机构和财政部门是行政事业性收费的监督检查机关，但违反资金管理及其它违反财经纪律的行为，由各级财政、审计部门负责查处。
对违反本办法的行政事业性收费，任何单位和个人有权拒付，并可向物价、财政管理部门、审计部门及收费单位的主管部门投诉。
第三十四条 下列行为属于行政事业性收费的违法行为：
（一）擅自立项收费的；
（二）擅自提高收费标准的；
（三）擅自扩大收费范围或改变收费对象收费的；
（四）未申领《收费许可证》而收费的；
（五）未及时办理《收费许可证》的变更而收费的；
（六）虚报瞒报收费收入和支出的；
（七）越权审批收费项目或越权提高收费标准的；
（八）不使用规定的收费票据而收费的；
（九）不按规定年审的；
（十）未在收费场所或其他醒目位置亮证收费或设置收费公布专栏的；
（十一）未按规定向社会发布收费公告的；
（十二）收费工作人员不申领《收费员证》的；
（十三）其它违反收费政策、法规、规章的行为。
第三十五条 对有本办法第三十四条第（一）至（七）项行为的收费违法单位或个人，由物价检查机构责令收费违法单位或个人在规定的期限内将非法所得退还缴费者，无法退还的，由物价检查机构没收上缴财政，属本办法第三十四条第（一）至（六）项行为的，并可根据下列规定处以罚款：
（一）收费违法单位非法所得金额在一千元以下的，可以处二千元以下的罚款；
（二）收费违法单位非法所得金额在一千元以上的，可处以非法所得金额三倍以下的罚款；情节特别严重的，可处以非法所得金额三倍以上十倍以下的罚款。
第三十六条 违法收费单位将违法收取的款项私分或者作为福利开支的，由其法定代表人负责追回。无法追回的由法定代表人和直接责任人负责赔偿，无法一次性缴付赔偿金的，由其所有单位在工资中扣除，每月扣除金额应不少于工资总额的５０％。应由法定代表人和直接责任人缴付的赔偿金，所在单位不得以任何形式予以补偿。
第三十七条 本章所称的非法所得是指违反国家收费政策、法规、规章获取的收入，包括：
（一）擅自立项收费所得的全部金额；
（二）超过规定标准收取的全部金额；
（三）违反规定扩大收费范围或改变收费对象收取的全部金额；
（四）未申领《收费许可证》而收取的全部金额；
（五）未及时办理《收费许可证》的变更、注销手续而产生的执行有权机关批准的收费项目、标准、范围、对象与执行许可证规定的收费项目、标准、范围、对象的差额；
（六）虚报、虚报收费收入和支出金额与实际收费收入和支出金额的差额；
（七）违反规定的收费日期收取的全部金额；
（八）采取其他手段违反收费政策、法规、规章获取的全部金额。
第三十八条 对有本办法第三十四条第（一）至（六）项行为的收费违法单位的直接责任人员和主管负责人员，物价检查机构可根据情节，处以相当于本人三个月基本工资以下的罚款，还可建议有关部门给予行政处分。
第三十九条 对有本办法第三十四条第（八）项至（十二）项行为的，由物价检查机构责令改正，并处于五百元以上二千元以下罚款。
第四十条 对有本办法第三十四条规定的行为，情节严重的，市物价管理部门可吊销其《收费许可证》。
第四十一条 行政机关以及法律、法规、规章授权的组织或者受行政机关委托的组织，在行使行政职权过程中，利用行政权直接或者间接向公民、法人或者其他组织出售物品或者提供有偿服务，并从中牟利的，其所得视为违法收费。
第四十二条 行政机关以及法律、法规、规章授权的组织或者受行政机关委托的组织，在行使行政职权过程中，利用行政权协助其他组织强行对公民、法人或者其他组织收费，并从中牟利的，其所得应视为违法收费。法律、法规另有规定的，从其规定。
行政机关以其主管的社会团体或者组织的名义，利用行政权向公民、法人或者其他组织收取费用的，应视为行政机关的违法收费。
第四十三条 对检举、投诉、查处违反本办法收费的单位和个人进行打击报复，造成不良影响或后果的，对主管人员和直接责任人由所在单位或上级主管部门给予行政处分。触犯刑律的，由司法机关依法追究责任。
第四十四条 对阻碍、谩骂、殴打执行公务的收费人员或监督检查人员的，提请公安机关依法处理，触犯刑律的，由司法机关依法追究责任。
第四十五条 行政事业性收费监督检查人员在贯彻本办法执行任务中如有违法乱纪行为的，根据情节轻重，由其所在单位给予行政处分，触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。
第六章 附则
第四十六条 编制管理部门在审批以行政性、事业收费为经费来源的机构和编制时，应事先征求市物价、财政管理部门的意见。
第四十七条 与行政事业性收费有密切相关的各种基金、赞助、专项资金、抵押金、保证金的管理，参照本办法。
第四十八条 本办法自颁布之日起施行。本市现行有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。
