关于印发《评估机构业务质量控制指南》的通知
中国资产评估协会
关于印发《评估机构业务质量控制指南》的通知
中评协[2010] 214 号
各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（注册会计师协会），具有证券评估业务资格的资产评估机构：
为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人的合法权益，中国资产评估协会在财政部等部门指导下，制定了《评估机构业务质量控制指南》，现予以发布，自2012年1月1起正式施行。
2011年1月1日至2011年12月31日期间，具有证券评估业务资格的资产评估机构依据本指南对本机构评估业务质量控制制度进行修改和完善并试运行。2012年1月1日起，具有证券评估业务资格的资产评估机构正式执行。其他评估机构参照执行。
请各地方协会将《评估机构业务质量控制指南》及时转发评估机构，组织评估机构和注册资产评估师进行学习和培训，并将执行过程中发现的问题及时上报中国资产评估协会。
附件：《评估机构业务质量控制指南》
中国资产评估协会
二0一0年十二月十八日
附件：
评估机构业务质量控制指南
第一章 总 则
第一条 为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则——基本准则》，制定本指南。
第二条 评估机构应当结合自身规模、业务特征、业务领域等因素，建立质量控制体系，保证评估业务质量，防范执业风险。
第三条 质量控制体系包括评估机构为实现质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为政策执行和监控而设计的必要程序。
第四条 评估机构应当针对以下方面制定相应的控制政策和程序：
（一）质量控制责任；
（二）职业道德；
（三）人力资源；
（四）评估业务承接；
（五）评估业务计划；
（六）评估业务实施和报告出具；
（七）监控和改进；
（八）文件和记录。
第五条 评估机构制定的质量控制政策和程序，应当形成书面文件。评估机构应当记录这些政策和程序的执行情况。
第六条 评估机构对资产评估业务进行质量控制，应当遵守本指南。
第二章 质量控制责任
第七条 评估机构应当合理界定和细分质量控制体系中控制主体承担的质量控制责任，并建立责任落实和追究机制。控制主体通常包括：
（一）最高管理层；
（二）首席评估师；
（三）项目负责人；
（四）项目审核人员；
（五）项目团队成员；
（六）评估机构其他人员。
第八条 最高管理层是指在最高层指挥和控制评估机构的一个人或者一组人。
最高管理层对业务质量控制承担最终责任。
第九条 最高管理层应当在股东会（或者合伙人会议）授权的或者章程（或者合伙人协议）规定的范围内行使职权，并承担以下职责：
（一）树立质量管理意识，让全体人员充分认识到业务质量控制的重要性，确保全员参与，以达到质量控制目标；
（二）制定评估机构的服务宗旨，确保全体人员理解服务宗旨的内涵，并评审其持续适宜性；
（三）在相关职能部门层次上建立质量目标，质量目标应当具体、可测量和可实现，并与服务宗旨保持一致；
（四）策划组织架构和质量控制体系，并对其进行定期评审，确保其处于适宜、充分和有效的状态；
（五）合理授权分支机构的业务权限，对分支机构的业务开展实施控制。
第十条 首席评估师是指最高管理层在质量控制体系方面的代表。首席评估师应当为评估机构的股东（或者合伙人），且应当具备履行职责所需要的经验和能力。首席评估师由最高管理层指定并授予其管理权限，直接对最高管理层负责。
第十一条 首席评估师承担以下职责：
（一）确保质量控制体系建立、实施和保持；
（二）监控质量控制体系的运行情况，向最高管理层报告并提出改进的建议和方案；
（三）促进全体人员不断提高业务质量意识。
第十二条 评估机构应当制定评估业务项目负责人制度。项目负责人应当符合下列要求：
（一）具有注册资产评估师资格；
（二）具备履行职责所需的职业道德、专业知识、执业能力、专业经验；
评估机构应当对每项评估业务委派项目负责人，可以根据业务特征决定是否由股东（或者合伙人）、董事担任项目负责人。
第十三条 项目负责人承担以下职责：
（一）评估计划的制订和组织实施；
（二）评估业务实施中的协调和沟通；
（三）按照程序报告与评估业务相关的重要信息；
（四）组织复核项目团队人员的工作；
（五）对专家的工作成果进行分析判断，确信其合理性；
（六）组织编制评估报告，并审核相关内容；
（七）在出具的评估报告上签字盖章；
（八）组织处理评估报告提交后的反馈意见；
（九）组织评估业务工作底稿归档。
第十四条 项目审核人员应当符合下列要求：
（一）具备履行职责的技术专长；
（二）具备审核业务所需要的经验和权限；
（三）保证审核工作的客观性。
第十五条 项目审核人员承担以下职责：
（一）审核评估程序执行情况；
（二）审核拟出具的评估报告；
（三）审核工作底稿；
（四）综合评价项目风险，提出出具评估报告的明确意见。
第十六条 项目团队成员一般包括承担或者参与评估业务项目工作的注册资产评估师、业务助理人员。项目团队成员承担以下职责：
（一）接受项目负责人的领导，了解拟执行工作的目标，理解项目负责人的工作指令；
（二）按照评估机构质量控制政策和程序的要求从事具体评估业务工作，形成工作底稿；
（三）汇报执行业务过程中发现的重大问题；
（四）复核已完成的工作底稿并接受审核。
第十七条 评估机构应当明确处于质量控制体系中的其他人员的职责，该类人员通常包括：
（一）业务洽谈人员；
（二）业务部门负责人；
（三）分支机构负责人；
（四）人力资源管理人员；
（五）信息管理人员；
（六）档案管理人员；
（七）文秘人员。
第三章 职业道德
第十八条 评估机构应当制定政策和程序，保证全体人员遵守资产评估职业道德准则。
第十九条 评估机构制定的政策和程序，应当强调遵守资产评估职业道德准则的重要性，并通过以下方式予以强化：
（一）管理层的示范；
（二）教育和培训；
（三）监控；
（四）对违反资产评估职业道德准则行为的处理。
第二十条 评估机构应当按照资产评估职业道德准则的要求，恪守独立、客观、公正的原则。针对具体评估业务的特点，评估机构应当：
（一）对影响独立性和客观性的利益关系等因素进行分析和判断，最大限度地减少或者消除不利因素，直至放弃评估业务，以使对独立性和客观性的不利影响降至可接受的水平；
（二）要求内部相关人员就有关独立性的信息进行沟通，以确定是否存在违反独立性的情形；
（三）排除影响评估师做出独立专业判断的外部因素的干扰。
第二十一条 评估机构制定的保密政策，应当要求执业人员和其他相关人员对国家秘密、委托方和相关当事方的商业秘密、所在评估机构的商业秘密负有保密义务。除下列人员和机构依法从评估机构获取和保留的国家秘密及商业秘密外，不得向他人泄露在执业过程中获得的不应公开的信息以及评估结论：
（一）委托方或者由委托方书面许可的人；
（二）法律、行政法规允许的第三方；
（三）具有管辖权的监管机构、行业协会。
执业人员和其他相关人员在为委托方和相关当事方服务结束或者离开所在评估机构后，应当按照有关规定或者合同约定承担保密义务。
第四章 人力资源
第二十二条 评估机构应当合理配置必需的人力资源，并根据业务的变化，对人力资源进行调整和更新。
第二十三条 评估机构在制定人力资源政策和程序时，应当考虑以下内容：
（一）人力资源规划；
（二）岗位职责和任职要求；
（三）招聘与选拔；
（四）教育与培训；
（五）绩效考评；
（六）薪酬制度。
第二十四条 评估机构在制定项目团队成员配备的政策和程序时，应当要求项目团队成员具备下列条件：
（一）必要的职业道德素质，能够保持独立性；
（二）必要的专业知识、执业能力、专业经验；
（三）遵守评估机构业务质量控制政策和程序的意识。
第二十五条 评估机构聘请专家和外部人员协助工作的，应当制定利用专家和外部人员工作的政策和程序，以确信其工作的合理性。
第五章 评估业务承接
第二十六条 评估机构应当制定评估业务承接环节的控制政策和程序，确保在与委托方正式签订业务约定书之前，对拟委托事项进行必要了解，以决定是否接受委托。
第二十七条 评估机构应当谨慎地选择客户和业务，在制定业务承接环节的政策和程序时，应当考虑以下方面：
（一）业务洽谈；
（二）业务约定书的审核和签订；
（三）发生业务约定书变更、中止、终止情形时的处置。
第二十八条 评估机构应当规定业务洽谈人员所具备的条件。业务洽谈人员在洽谈业务时，应当了解下列事项：
（一）评估业务基本事项；
（二）法律法规、评估准则的要求；
（三）委托方的要求；
（四）被评估单位的情况；
（五）评估业务风险。
第二十九条 在签订业务约定书之前，评估机构应当考虑与评估业务有关的要求、风险、胜任能力等因素，以确保：
（一）委托方的要求得到正确理解；
（二）风险得到初步识别和评价；
（三）有能力满足合理要求和控制风险。
第三十条 评估机构应当根据业务风险对评估业务进行分类，分类时应当考虑下列因素：
（一）来自委托方和相关当事方的风险；
（二）来自评估对象的风险；
（三）来自评估机构及人员的风险；
（四）评估报告使用不当的风险。
第三十一条 当发生业务约定书变更、中止、终止情形时，评估机构应当采取措施进行处置，并保持记录。采取的措施通常包括：
（一）对变更、中止、终止的情形进行重新审核；
（二）就拟采取的行动及原因与委托方沟通；
（三）将信息传达到相关人员。
第六章 评估业务计划
第三十二条 评估机构应当制定评估业务计划的控制政策和程序，以确保：
（一）项目团队成员了解工作内容、工作目标、重点关注领域；
（二）项目负责人有效组织和管理评估业务；
（三）管理层人员有效监控评估业务；
（四）使委托方和相关当事方了解评估计划的内容，配合项目团队工作。
第三十三条 评估机构应当针对以下事项制定评估业务计划控制政策和程序：
（一）评估计划编制前进一步明确业务基本事项；
（二）评估计划编制和批准的参与者；
（三）评估计划的内容和繁简程度；
（四）评估业务时间进度、质量和成本之间的制约关系，评估计划的可执行性；
（五）评估计划的编制、审核、批准流程；
（六）评估计划实施过程中的重大调整。
第三十四条 评估机构制定的评估业务计划环节的控制政策和程序，应当要求项目负责人在编制评估计划前完成以下事项：
（一）为编制评估计划、开展后续工作而组织资源；
（二）确定是否对委托方和相关当事方进行必要的业务指导；
（三）确定是否对项目团队成员进行适当的培训；
（四）确定是否开展初步评估活动。
第三十五条 对大型、复杂的评估业务，评估机构制定的评估业务计划环节的控制政策和程序，应当要求编制详细的评估计划。
第七章 评估业务实施和报告出具
第三十六条 评估机构应当制定评估业务实施和报告出具环节的控制政策和程序，以保证相关法律法规、评估准则得以遵守，满足出具评估报告的要求。
第三十七条 评估机构应当针对以下事项制定评估业务实施和报告出具环节的控制政策和程序：
（一）项目团队组建及工作委派；
（二）现场调查、评估资料收集和评定估算；
（三）评估报告编制；
（四）利用专家工作；
（五）引用其他专业报告结论；
（六）疑难问题或者争议事项的解决；
（七）项目负责人的指导与监督；
（八）内部审核；
（九）评估报告签发及提交。
第三十八条 评估机构在制定不同特征资产（企业）的现场调查、收集评估资料、评定估算以及编制评估报告的控制政策和程序时，通常考虑以下要素：
（一）现场调查方案的可行性；
（二）评估资料的真实性、合法性和完整性；
（三）评估方法的恰当性、评估参数的合理性；
（四）评估报告的合规性。
第三十九条 评估机构制定的引用其他专业报告结论环节的控制政策和程序，通常包括下列内容：
（一）对出具专业报告的机构和人员资质的关注；
（二）对拟引用专业报告进行必要的关注；
（三）引用的情形、方式及其在评估报告中的披露。
第四十条 评估机构制定的解决疑难问题或者争议事项的控制政策和程序，通常包括下列内容：
（一）向评估机构内部或者外部具备资历和经验的相关人员咨询；
（二）处理项目执行过程中的意见分歧。
只有对分歧意见形成结论，评估机构才能出具评估报告。
第四十一条 评估机构应当制定控制政策和程序，要求项目负责人对项目团队成员的工作进行指导、监督，并对下列事项实施控制：
（一）项目团队的组建和管理；
（二）业务时间进度；
（三）业务沟通；
（四）业务风险；
（五）业务成本。
第四十二条 评估机构应当设置专门部门或者专门岗位实施评估业务的内部审核，内部审核的政策和程序应当确保未经审核合格的事项不进入下一程序。内部审核的政策和程序，应当包括下列内容：
（一）内部审核流程；
（二）项目审核人员的专业能力要求；
（三）审核的时间、范围和方法。
第四十三条评估机构应当制定评估报告签发政策和程序。
评估报告签发政策和程序应当规定，一旦发现已经提交的评估报告存在瑕疵、错误等问题时，评估机构为挽回不良影响，根据问题的严重程度或者潜在影响程度应当采取的相应措施。
第八章 监控和改进
第四十四条 评估机构应当制定政策和程序，对质量控制体系运行情况进行监控。监控应当重点关注以下内容：
（一）质量控制体系是否符合本指南的要求，是否符合评估机构的实际；
（二）质量控制体系是否达到了质量目标；
（三）质量控制体系是否得到有效的实施和保持。
第四十五条 评估机构对质量控制体系运行情况的监控措施主要包括：
（一）建立信息系统，收集、管理和利用不同渠道来源的相关信息，为评价和改进质量控制体系提供依据；
（二）对质量控制体系运行的过程进行监控；
（三）对质量控制体系的运行情况进行定期检查和评价。
第四十六条 对监控中发现的问题和隐患，质量控制体系中的相关控制主体应当采取适当的纠正措施和预防措施，并对所采取措施的有效性和效率进行评价。
第四十七条 评估机构应当根据监控和其他方面的信息对质量控制体系的适当性和有效性进行评价，并提出改进意见。
第九章 文件和记录
第四十八条 评估机构应当制定文件控制政策和程序，确保质量控制体系各过程中使用的文件均为有效版本，防止误用失效或者废止的文件和资料。
第四十九条 评估机构应当制定政策和程序，保持业务质量控制的相关记录并及时归档。
记录控制的政策和程序，应当规定记录的标识、储存、保护、检索、保存期限和超期后的处置所需的控制。
第五十条 业务质量控制记录主要包括：
（一）人力资源管理记录；
（二）评估业务工作底稿；
（三）监控和改进记录；
（四）质量控制体系评审记录。
第五十一条 业务质量控制记录，应当根据重要性和必要性设计其内容，以满足法律法规、评估准则及相关要求。
第十章 附 则
第五十二条 本指南自2012年1月1日起施行。
汕头经济特区实施《城市道路管理条例》办法（废止）
广东省汕头市人民政府
汕头市人民政府令第8号
《汕头经济特区实施〈城市道路管理条例〉办法》已经市人民政府讨论通过，现予发布。
市长：周日方
一九九六年十二月三十日
汕头经济特区实施《城市道路管理条例》办法
第一条 为了加强城市道路管理，保障城市道路完好，充分发挥城市道路功能，促进城市经济和社会发展，根据国务院颁布的《城市道路管理条例》，结合汕头经济特区（以下简称特区）实际，制定本办法。
第二条 本办法所称城市道路，是指城市供车辆、行人通行的，具备一定技术条件的道路、桥梁及其附属设施。
前款所称的道路，包括：车行道、人行道、 人行地下通道、隔离带、绿化带、路肩、路坡、广场等；桥梁包括：立体交叉桥、高架路、隧道、人行天桥等。
第三条 凡在特区范围内从事城市道路规划、 建设、养护、维修和路政管理的，均适用本办法。
第四条 城市道路管理实行统一规划、配套建设、协调发展、建设养护管理并重和统一领导与分级管理相结合的原则。
第五条 市城建局是特区城市道路管理的行政主管机关，负责本办法的组织实施和检查监督工作。
各区城建部门负责本区域内25米以下(不含25米)城市道路的管理工作。
公安、规划、城管、物价、财政、工商、环保、环卫、邮电、电力、交通、公路等行政主管部门，依照各自职责，协助城建部门实施本办法。
第六条 市人民政府根据特区社会经济发展状况和城市总体规划，组织城建、规划、公安等部门编制城市道路发展规划。
市城建局根据城市道路发展规划，制定城市道路年度建设计划，报市人民政府批准后实施。
第七条 城市道路建设和维护资金，应列入财政年度预算，统筹安排，同时，还可按照国家有关规定，采取受益单位集资、国内外贷款、国有土地有偿使用收入、发行债券等多种渠道筹集。
第八条 新建、扩建、改建城市道路，其征地和拆迁的补偿安置，按特区有关规定执行。
新建、扩建、改建城市道路，建设单位应当对原有的管线采取技术保护措施。确需迁移管线的，管线权属单位应服从道路规划建设的需要进行迁移。城建部门应积极协助管线权属单位做好迁移工作。
第九条 政府投资建设城市道路的， 应当根据城市道路发展规划和年度建设计划，经市主管部门核发《建设工程规划许可证》后，由城建部门组织建设。
单位投资建设城市道路的，应当符合城市道路发展规划，经城建部门批准后，方可按有关规定办理报建手续。
城市住宅小区、旧城区改造、开发区内的道路建设，应当分别纳入综合开发规划配套建设，按照城市道路的技术规范进行设计，经城建部门审核后，按有关规定办理报建手续，并由政府指定的部门实施建设。
第十条 城市供水、排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于城市道路的各种管线、杆线等设施的建设计划，应当与城市道路发展规划和年度建设计划相协调。
城市道路建设计划经市人民政府批准后，市城建局应立即通知有关管线权属单位。管线权属单位应当在接到通知之日起30日内，将敷设有关管线的计划送市城建局，按照规划设计图敷设地下管线，做到与城市道路同步建设。
第十一条 地下管线工程建设项目，应当遵照“先地下、后地上”的施工原则。横过道路及交叉口附近的电力、电讯、交通信号、有线电视等地下管线应与道路同步实施建设，或做好横穿道路的管沟预埋，避免道路建成后对道路的开挖破坏。
第十二条 特区的城市道路和公路的结合部、特区出入口道路按照城市规划进行改建、拓宽，公路部门应按照国家有关规定在资金上给予补助。
第十三条 市城建局对由城建部门组织建设和管理的城市道路，按照城市道路的等级、数量及养护和维修的定额，于上年末核定下一年度养护、维修经费，统一安排养护、维修资金。
第十四条 承担城市道路养护、维修的单位，应当严格执行城市道路养护、维修的技术规范，定期对城市道路进行检测、养护、维修，确保养护、维修工程的质量。对影响道路交通安全的破损道路，应及时进行修复，确保道路完好。
城建部门负责对养护、维修工程的质量进行监督检查，保障城市道路完好。
第十五条 城建部门组织建设和管理的道路，由其委托的城市道路养护、维修单位负责养护、维修。单位投资建设和管理的道路，由投资建设的单位或者其委托的单位负责养护、维修。城市住宅小区、开发区内的道路，由建设单位或者其委托的单位负责养护、维修和管理。道路产权单位无偿移交产权，且符合移交条件的，由城建部门接管。
第十六条 设在城市道路上的各种管线的检查井、箱盖或者城市道路附属设施，应当符合城市道路养护规范。因缺损影响交通和安全时，有关产权单位应当采取安全防护措施，并在接报后48小时内，予以补缺或者修复。
第十七条 城市道路的养护、维修工程应当按照规定的期限修复竣工。修筑道路工程期间，如需限制车辆、行人通行或规定改道通行，应事先发布通告。因特殊原因需紧急抢修的，可以边抢修边通知有关单位、人员予以配合。
改建、改善宽度在7.5米以下的城市道路， 应一次性全宽铺设。
道路养护、维修工程施工现场应设置明显标志和安全防围设施。标志、文字必须醒目；夜间要有红灯警示，保障行人和交通车辆的安全。
第十八条 城市道路范围内禁止下列行为：
(一)擅自占用城市道路摆摊设点、停放车辆、设置停车场、堆物作业、设立工场、搭棚盖房、集市贸易等；
(二)擅自挖掘城市道路和移动城市道路的附属设施；
(三)履带车、铁轮车或者超重、超高、超长车辆擅自在城市道路上行驶；
(四)机动车在桥梁或者非指定的城市道路上试刹车；
(五)擅自在城市道路上建设建筑物、构筑物，改变人行道结构；
(六)在桥梁上架设压力在4公斤／平方厘米(0. 4兆帕)以上的煤气管道、10 千伏以上的高压电力线和其他易燃易爆管线；
(七)擅自在桥梁或者路灯设施上设置广告牌或者其他挂浮物；
(八)其他损害、侵占城市道路的行为。
第十九条 未经城建部门和公安交通管理部门批准，任何单位或者个人不得占用或者挖掘城市道路。
第二十条 因特殊情况需要临时占用城市道路的，应向公安交通管理部门提出书面申请（申请书内容应包括：占用道路的目的、期限、地点、范围、设施结构、责任人等），经审核同意后，报市、区城建部门，城建部门审核同意的，予以核发临时占用道路许可证。
经批准临时占用城市道路的，不得损坏城市道路。占用期满后，应当在规定期限内清理现场，恢复城市道路原状，报请城建部门验收。损坏城市道路的，应当修复或者给予赔偿。
第二十一条 严格控制占用城市道路作为集贸市场。
确需占用城市道路作为集贸市场的，由市工商局提出设置理由、拟设位置及范围、经营种类及时间、管理机构及管理措施，经市城建局会同有关部门审查提出意见后，报市人民政府批准。凡未经批准，擅自占用城市道路作为集贸市场的，市城建局应当责令限期清退，恢复城市道路功能。
本办法施行前未经市人民政府批准占用城市道路作为集贸市场的，应当按照本办法的规定重新办理审批手续。
第二十二条 经批准占用城市道路作为集贸市场的，应严格按批准的范围划线定位，按批准的项目经营。
第二十三条 因工程建设需要挖掘城市道路的，应当持市规划部门核发的《建设工程规划许可证》和有关设计文件，向公安交通管理部门提出书面申请，经审核同意后，报市、区城建部门，城建部门审核同意的，予以核发挖掘道路许可证。
新建、扩建、改建的城市道路交付使用后5年内，大修的城市道路竣工后3年内不得挖掘； 因特殊情况需要挖掘的，须经市人民政府批准，并加收3 倍的挖掘修复费。
经批准挖掘城市道路的，施工单位和公安交通管理部门应采取措施，疏导交通，保证行人和交通车辆的安全。
第二十四条 经批准挖掘城市道路的，应当在施工现场设置明显标志和安全防围设施；挖路单位对管坑回填土必须按道路施工技术标准施工；竣工后，应当及时清理现场，并通知城建部门检查验收。
第二十五条 经批准占用或者挖掘城市道路的，应当按照批准的位置、面积、用途、期限占用或者挖掘。需要移动位置、扩大面积、延长时间或者改变占路用途的，应当提前15天办理变更审批手续。
施工现场应悬挂占用或挖掘道路许可证，设置安全护栏、交通导向标志。
第二十六条 占用或者挖掘由城建部门管理的城市道路，应当向城建部门交纳城市道路占用费或者城市道路挖掘修复费。
城市道路占用费收费标准：营业性占用，每天每平方米1.00元；基建或者其他占用，每天每平方米0.50元。
城市道路挖掘修复费收费标准：混凝土、沥青路面每平方米２２０元，人行道等其他路面每平方米８０元。
上述收费标准可随特区社会经济发展水平和道路使用情况作年度调整。调整的办法由市城建局制定公布，并在执行前５天按有关规定报市财政、物价部门备案。
第二十七条 经批准临时占用城市道路，属下列情况之一的，可免缴占路费：
(一)市政工程建设和养护维修项目；
(二)与城市道路同步建设的供水、燃气、热力、供电、通信、消防等新建工程项目；
(三)非营业性的社会公益事业设施，如公安交通岗亭、公共汽车站亭牌及环卫设施等的施工和维修作业；
(四)治理环境污染项目。
第二十八条 征收城市道路占用费和城市道路挖掘修复费应向物价部门申领《行政事业性收费许可证》，收入纳入财政预算外资金管理，除提取城市道路占用费总收入的５％（其中城建部门占３．５％，公安交通管理部门占１．５％）作为业务费外，其余全部用于城市道路维护和修复，专款专用，并接受同级财政、审计、物价部门的检查和监督。
第二十九条 城建部门应当及时安排并督促城市道路维修、养护单位对被挖掘的道路进行维护和修复。
第三十条 城建部门执行路政管理的人员执行公务，应当按照有关规定佩戴标志，持证上岗。
第三十一条 违反本办法规定的， 除依照《城市道路管理条例》的有关规定处罚外，有下列行为之一的，由城建部门或其他有关部门给予以下处罚：
(一)擅自占用或挖掘城市道路的， 除责令停止违法行为，限期清理或采取其他补救措施外，可以并处2000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，可以并处5000元以上20000元以下的罚款；造成损失的， 应当依法承担赔偿责任。
(二)履带车、铁轮车或者超重、超高、超长车辆擅自在城市道路上行驶，除责令其停止违法行为外，可以并处2000元以下的罚款；造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
(三)机动车在桥梁或者非指定的城市道路上试刹车，除责令其停止违法行为外，可以并处2000元以下的罚款；
(四)擅自在城市道路上建设建筑物、构筑物或改变人行道结构的，除责令其停止违法行为、限期改正或采取其他补救措施外，可以并处2000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，可并处5000元以上 20000元以下的罚款。
(五)在桥梁上架设压力在4公斤／平方厘米(0. 4兆帕)以上的煤气管道、10 千伏以上的高压电力线和其他易燃易爆管线，除责令其停止违法行为，限期改正或采取其他补救措施外， 可以并处 5000 元以上10000元以下的罚款。情节严重的，可并处20000元以下的罚款。
(六)擅自在桥梁或者路灯设施上设置广告牌或者其他挂浮物的，除责令其停止违法行为、限期改正外，可以并处1000元以上5000元以下的罚款。
(七)未对设在城市道路上的各种管线的检查井、箱盖或者城市道路附属设施的缺损及时补缺或者修复的，除责令其及时采取补救措施外，可以并处3000元以下的罚款。
(八)未在城市道路施工现场设置明显标志和安全防围设施的，除责令其及时采取补救措施外，可以并处4000元以下的罚款。
(九)占用城市道路期满或挖掘城市道路后，不依时限清理现场的，处以每日200元以下的罚款。
(十)依附于城市道路建设各种管线、杆线等设施，不按照规定办理批准手续的，除责令其停止违法行为、限期补办有关手续外，可以并处1000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，可并处10000元以下的罚款。
(十一)紧急抢修埋设在城市道路下的管线，不按照规定补办批准手续的，除责令其及时补办有关手续外，可并处2000元以下的罚款。
(十二)未按照批准的位置、面积、期限占用或者挖掘城市道路，或者需要移动位置、扩大面积、延长时间、改变使用功能，未提前办理变更审批手续的，除责令其停止违法行为、及时补办有关手续外，可以并处2000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，可并处10000元以下的罚款。
第三十二条 各县（市）的城市道路管理工作，由当地人民政府根据本地实际情况，参照本办法执行。
第三十三条 本办法自发布之日起施行。
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关于《汕头经济特区实施〈城市道路管理条例〉办法》的说明
现将《汕头经济特区实施〈城市道路管理条例〉办法》的审查情况报告如，请审议。
一、制定该实施办法的目的和必要性。今年６月，国务院发布了《城道路管理条例》（国务院令第１９８号，以下简称《条例》），该《条例》自１９９６年１０月１日起施行。城市道路是城市的重要基础设施，对城市的发展和保障城市各项活动的顺利进行，具有十分重要的意义。为了认真贯彻执行国务院的《条例》，市城建局受市政府的委托，草拟了《汕头经济特区〈城
市道路管理条例〉实施办法》，于今年１１月２９日上报市政府，拟以政府令的形式发布施行。
城市道路管理是城市管理的重要组成部分，城市道路的现状是城市现代化程度的一个重要体现。改革开放以来，我市市区道路建设迅速发展，据统计，到９５年底，市区道路长度、道路面积比改革开放产前的１９７８年分别增长了８．４倍和４．９倍，一大批现代化的城市设施相继建成，使城市面貌大为改观，有力地促进了城市经济的发展。但是，由于我市的城市道路管理体制尚未完全理顺，随意占用道路现象比较严重，不仅阻碍了城市交通，也影响了城市市容环境；与道路有关的各种管线设施未能与道路同步发步造成城市道路反复开挖；道路上的各种附属设施经常发生被盗、被毁，使交通事故时有发生，等等。因此，必须在城市道路管理上强化力度，理顺管理体制，提高规范效力。国务院《城市道路管理条例》的出台，给我市制定一部对口的规章提供了良好的条例。该实施办法的制定，对于进一步城市道路管理，保障城市道路的完好，充分发挥城市道路效能，将我市的城市道路管理工作纳入法制化、科学化的轨道，是十分必要的。
二、制定依据：作为国务院《城市道路管理条例》的实施办法，制定的依据主要是：《城市道路管理条例》，并吸取了《汕头经济特区市政工程设施管理办法》（汕府[1993]63号）的执行以来的有益经验。
三、主要内容：
（一）关于城市道路管理的行政主管部门问题，《条例》第六条规定：县级以上城市人民政府市政工程行政主管部门主管本行政区域内的城市道路管理工作。因此，根据我市政府系统的职能配置，汕头市城建局是汕头经济特区市政工程行政主管部门，主管汕头经济特区的城市道路管理工作。同时，参照国内其他城市道路管理工作。同时，参照国内其他城市的经验，城市道路管理实行“统一领导与分级管理相结合的原则”，市城建局负责特区的２５米以上（含２５米）城市道路管理工作；各区城建部门负责本区域内２５米以下（不含２５米）城市道路的管理工作。
（二）关于城市道路的规划与建设问题，《条例》规定：县级以上城市人民政府根据城市总体规划编制城市道路发展规划，市政工程行政主管部门根据城市道路发展规划，制定城市道路年度建计划，经城市人民政府批准的实施。因此，我市的城市道路发展规划由市人民政府组织城建、规划、公安交通等部门编制，市城建局根据城市道路规划，制定城市道路年度建设计划，报市人民政府批准后实施。
政府投资建设城市道路的，应当根据城市道路发展规划和年度建设计划，经市规划主管部门核发《建设工程规划许可证》后，由城建部门组织建设。单位投资建设城市道路的，应当符合城市道路发展规划，经城建部门批准后并报市规划主管部门批准。
（三）关于城市道路的养护和维修问题，《条例》规定：市政工程行政主管部门对其组织建设和管理的城市道路，逐年核定养护、维修经费，统一安排养护、维修资金。因此，我市由市城建局对其组织建设和管理的城市道路，于上年未核是下一年度养护、维修经费，统一安排养护、维修资金。城建部门负责对城市道路的养护、维修。城建部门负责对城市道路的养护、维修工程的质量进行监督检查，保障城市道路完好。
（四）关于临时占用，开挖道路的审批和收费问题，《条例》规定：“未经市政工程行政主管部门和公安交通管理部门批准，任何单位和个人不得占用或者挖掘城市道路”，“用占或者挖掘由市政工程行政主管部门管理的城市道路的，应当向市政工程行政主管部门交纳城市道路占用费或者城市道路挖掘修复费”。
因此，实施办法规定：因特殊情况需要临时占用城市道路及其附属设施的，须提交申请书，经公安交通管理部门同意后，由城建部门核发临时占用道路许可证。因工程建设需要挖掘城市道路的，应当持市规划部门核发的《建设工程规划许可证》和有关设计文件及申请挖路报告，到城建部门和公安交通管理部门办理审批手续。
城市道路占用费的收费标准：营业性占用，每天每平方米１．００元；基建或者其他占用，每天每平方米０．５０元。挖路修复费收费标准：混凝土、沥青路面每平方米２２０元，人行道等其他路面每平方米８０元。该标准由市城建局每年根据具体情况作年度调整，并在执行前５天报市财政局、物价局备案。
（五）关于占用城市道路作为集贸市场问题，《条例》规定：城市人民政府应当严格控制占用城市道路作为集贸市场。确需占用城市道路作为集贸市场的，应录经县级以上或者市人民政府批准。因此，本办法规定：确需占用城市道路作为集贸市场的，由市工商局提出设置理由、拟设位置及范围、经营种类及时间、管理机构及管理措施，经市城建局会同有关部门审核后，报市人民政府批准。未经批准，擅自占用城市道路作为集贸市场的，市城建局应当责令限期清退，恢复城市道路功能。在本实施办法施行前未经市人民政府批准已经占用城市道路作为集贸市场的，应当按照本实施办法的规定重新办理审批手续。
四、征求意见和协调的情况：今年１２月初，法制局收到市城建局报来的规章送审稿后，即对该稿进行了认真的初审，并迅速召开协调会，征求了市建委、城管办、公安局、工商局、财政局、物价局、交通委、公路局、规划局、国土房产局以及龙湖、金园、升平、达濠、河浦５个区政府等１４家单位对该送审稿的修改意见。各有关单位的意见主要集中在五个方面：
（一）关于市、区城建局对分级管理的城市道路的养护、维修经费以及占用、挖掘的审批权限和收费归属问题，各区政府都普遍认为：权利和义务应该是对等的，既然２５米以下（不含２５米）的城市道路由各区城建局负责，市城建局在安排年度养护、维修经费时，就应该考虑给区里一部分。另外，占用、挖掘２５米以下城市道路的，应该由区城建部门审批、收费。经过协商，接受了这些意见。
（二）关于城市道路的占用费、挖掘费的收费标准问题，市财政局认为该项收费属行政事业性收费，属预算外资金，必须使用财政部门印制的统一票据，收入金额纳入市财政专户管理。市物价局提出，省物价局、财政厅、公安厅、建委联合下发的粤价[1996]104号文已暂停执行， 国务院的《条例》明确规定该项收费应由省里定。经过认真的论证，最后确定：国务院的《条例》已明确规定占用、挖掘由市政工程行政主管部门管理的城市道路的，应当交纳城市道路占用费或者挖掘修复费，作为经全国人大特别授权的特区规章，可以就收费标准和出具体规定。
（三）关于占用城市道路作为集贸市场的，市城建局认为应学习广州市的经验，今后任何单位和个人不得占用城市道路作为集贸市场。已经占道作为集贸市场的，应限期清退。经过协商确定：目前，根据汕头市的具体情况，应该依照国务院《条例》的规定，严格控制占用城市道路作为集贸市场。确需占道作为集贸市场的，应报经市人民政府批准。在本实施办法施行前未经批准，占道作为集贸市场的，应重新办理审批手续。
（四）关于不同投资来源的城市道路的建设、管理问题，市规划局认为送审稿中有关单位投资建设城市道路的，以及城市住宅小区、旧城区改造、开发区内的道路建设都应报市城建局批准的条文不符合国务院《条例》的规定，而且没有提及市规划主管部门。市城建局认为：这些城市道路的建设，应当由城建部门进行把关，以严格其道路路灯的标高、道路的设计技术规范等。经过协商，已分别采纳了两个部门的合理意见。
汕头市人民政府法制局
一九九六年十二月三十一日
